В НБУ считают, что банковские учреждения могут самостоятельно выявлять схемы предприятий, которые для уклонения от уплаты налогов через так называемое “дробление бизнеса”.
УКРАИНА|Кочегарка. Для этого регулятор рассылает рекомендации в финучреждения.
Согласно информации, предприятия могут использовать схему с целью уклонения от уплаты налогов. Она заключается в искусственном распределении ведения бизнеса юрлица через несколько других хозяйствующих субъектов, в частности, ФЛП.
Новости Донбасса и всей Украины в Telegram
Такие схемы характеризуются признаками, которые в Нацбанке выделили и назвали основными. Все они могут свидетельствовать о связях между крупным предприятием и частными предпринимателями, у которых в свою очередь есть право применять упрощенную систему налогообложения.
Читайте также: В НБУ объяснили сбор информации о карточных платежах
Если по результатам анализа установлена такая связь и принадлежность субъектов к одной “группе”, то их деятельность может быть связана с уклонением от уплаты налогов, и в этом случае финансовые учреждения должны уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях, а также принять решение о дальнейших деловых отношениях с учетом выявленных рисков.
Читайте также: В Украине будут мониторить расходы даже тех чиновников, кто уже не работает
“Следуя этим рекомендациям, банки и небанковские финансовые учреждения смогут усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и повысить эффективность управления рисками”, – подчеркнули в Нацбанке.
В качестве примеров называются:
- одни и те же владельцы компании и ФЛП, представители, бухгалтеры и т.д.;
- единый адрес регистрации компании и ФЛП;
- подача пакета документов для открытия счетов для компании и нескольких ФЛП (часто одновременно) одним человеком;
- одно и то же место (магазин, интернет-сайт) для продажи товаров или услуг;
- отсутствие у предпринимателей необходимых ресурсов для самостоятельного ведения бизнеса;
- один платежный терминал, которым пользуются сразу несколько участников “группы”;
- проведение за короткий промежуток времени ФЛП операций на крупную сумму, которая может составлять размер годового лимита дохода налоговой группы этого ФЛП;
- значительные поступления на счета ФЛП от компании или других участников “группы”;
- предоставление компанией финансовой помощи предпринимателям;
- оплата компанией услуг ФЛП (аренда, маркетинг, реклама и др, которые сложно оценить);
- выполнение несколькими предпринимателями схожих финансовых операций по очереди.
Как сообщалось ранее, лимитов, связанных с доходами, нет и блокировок карт тоже.
